凭证科目设置
设置业务单据自动生成凭证时各用途使用的会计科目，例如哪些科目是库存现金和银行存款、应收账款记哪个科目、存货按物料分类记到哪个科目、工资费用按职位类别记到哪个费用科目、其他出入库按收发类别记到哪个对方科目。不设置时使用系统预置的科目。会计、财务主管在系统上线时设置，之后很少变动。
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财务 → 期末与设置 → 凭证科目设置
页面说明
页面按用途分为 8 个页签：货币资金、往来、存货与成本、收入与费用、税费、资产、薪酬、期末。每个用途一行，显示用途名称和一个科目选择框：
- 选择框为空时，灰色提示「预置：科目编码 科目名称」，即当前实际使用的预置科目；预置科目在会计科目中不存在或不是末级时提示「（科目不存在或不是末级）」。
- 设置过的用途名称后显示蓝色「已设置」标签；修改后还没保存的显示橙色「未保存」标签。
- 只能选择启用的末级科目（「货币资金」页签的两个用途除外，见下文），可按编码或名称搜索；清空选择框即恢复使用预置科目。
- 「其他入库对方科目」「其他出库对方科目」没有设置时，灰色提示为「同「待处理财产损溢（盘盈盘亏）」：科目」，即沿用待处理财产损溢的设置。
页面占满内容区，用途较多时只有中间的设置区域滚动，以下按钮固定在页面底部，随时可以点击：
| 按钮 | 作用 |
|---|---|
| 放弃修改 | 撤销所有未保存的修改，恢复为已保存的设置 |
| 保存（N） | 保存所有修改过的用途，N 为有修改的用途数 |
没有「科目设置修改」权限的用户只能查看，选择框不可修改，也不显示这两个按钮。
用途与预置科目
| 页签 | 用途 | 预置科目 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 库存现金（科目范围） | 1001 |
| 银行存款（科目范围） | 1002 | |
| 往来 | 应收账款 / 应付账款 | 1122 / 2202 |
| 预收账款 / 预付账款 | 2203 / 1123 | |
| 应收票据 / 应付票据 | 1121 / 2201 | |
| 其他应收款（员工借款） | 1221 | |
| 其他应付款（费用、代扣款） | 2241 | |
| 存货与成本 | 存货（可按物料分类设置） | 原材料 1403；半成品、成品为库存商品 1405；低值易耗品为周转材料 1411 |
| 委托加工物资 | 1408 | |
| 生产成本 / 制造费用 | 5001 / 5101 | |
| 合同履约成本（项目） | 5401 | |
| 待处理财产损溢（盘盈盘亏） | 1901 | |
| 其他入库对方科目（可按入库类别设置） | 同待处理财产损溢 | |
| 其他出库对方科目（可按出库类别设置） | 同待处理财产损溢 | |
| 收入与费用 | 主营业务收入（可按物料分类设置） | 6001 |
| 主营业务成本（可按物料分类设置） | 6401 | |
| 其他业务收入（服务收费） | 6051 | |
| 合同负债（项目开票） | 2205 | |
| 销售费用（运费、售后备件） | 6601 | |
| 培训费 | 660205 | |
| 财务费用（手续费、贴现、汇兑损益） | 6603 | |
| 营业外收入 / 营业外支出 | 6301 / 6711 | |
| 税费 | 进项税额 / 销项税额 | 222101 / 222102 |
| 未交增值税 | 222104 | |
| 应交城市维护建设税 / 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 | 222105 / 222106 / 222107 | |
| 税金及附加 | 6403 | |
| 应交个人所得税 | 222103 | |
| 资产 | 固定资产 / 累计折旧 / 固定资产清理 | 1601 / 1602 / 1606 |
| 薪酬 | 应付职工薪酬 | 2211 |
| 工资费用（可按职位类别设置） | 生产 → 制造费用 5101；销售 → 销售费用 6601；其余 → 管理费用 - 工资 660201 | |
| 期末 | 本年利润 / 利润分配 | 4103 / 4104 |
货币资金科目范围
「库存现金」「银行存款」与其他用途不同，设置的是一个科目范围：所选科目及其全部下级科目都属于该用途，因此可以选择上级科目（例如 1002 银行存款下按银行开设了明细科目时，选 1002 即可包含全部银行账户）。只校验科目是启用状态，停用的科目提示「科目「编码 名称」已停用」。选择框下方提示「设置的科目及其全部下级都属于该用途，可以选择上级科目；收付款的结算账户、银行对账、现金流量表、资金计划按此识别」。
这两个用途不用于生成凭证分录，而是用来识别哪些科目是现金、银行存款：
| 使用场景 | 说明 |
|---|---|
| 收款单 / 付款单 | 结算账户只能选择库存现金或银行存款范围内的科目 |
| 出纳管理 | 现金日记账、银行日记账取这两个范围内的科目 |
| 银行对账 | 银行科目取银行存款范围内的科目 |
| 财务报表的现金流量表、资金计划 | 按这两个范围识别现金及现金等价物 |
不设置时使用预置的 1001 库存现金、1002 银行存款（含其下级科目）。
按物料分类、职位类别、收发类别分别设置
「存货」「主营业务收入」「主营业务成本」下方列出全部物料分类（原材料、半成品、成品、包装材料、其他、低值易耗品等，来自字典「物料分类」）；「工资费用」下方列出全部职位类别（管理、技术、生产、销售、职能，来自字典「职位类别」）；「其他入库对方科目」下方列出全部入库类别、「其他出库对方科目」下方列出全部出库类别（来自业务字典「入库类别」「出库类别」）。每个分类可以单独选择科目；在业务字典中新增的分类会自动出现在这里。
取科目的优先顺序：
- 该分类单独设置的科目；
- 没有单独设置时，使用该用途上方设置的科目（分类选择框提示「同上：…」）；
- 用途也没有设置时，使用该分类的预置科目（提示「预置：…」）；其他出入库对方科目没有预置科目，沿用「待处理财产损溢（盘盈盘亏）」的设置（提示「同「待处理财产损溢（盘盈盘亏）」：…」）。
注意
为「存货」或「工资费用」设置了用途科目后，没有单独设置的分类也会改用这个科目，不再按分类区分预置科目。例如把存货设为 1403 原材料后，半成品、成品、低值易耗品也会记到 1403，除非再分别为它们选择科目。
各分类设置用在：
| 用途 | 使用场景 |
|---|---|
| 存货 | 采购入库应付单的凭证（借 存货）、成本核算的成本结转凭证、期初余额中存货期初与科目期初的核对、经营分析的存货对账 |
| 主营业务收入 | 销售出库、销售退货应收单的凭证，按物料分类分摊不含税金额 |
| 主营业务成本 | 成本结转凭证中的销售成本；制造费用差异、关闭工单损失使用用途上方的科目 |
| 工资费用 | 工资表计提凭证、项目月结的人工成本，按员工职位类别取科目 |
| 其他入库对方科目 / 其他出库对方科目 | 成本核算的成本结转凭证中，其他出入库的对方科目，按单据的收发类别取科目，见下文 |
其他出入库对方科目
仓库手工做的其他入库、其他出库和报废出库可以填写收发类别（入库类别、出库类别）。月末成本核算生成成本结转凭证时：
- 填写了类别的单据，按「数量 × 本期单位成本」拆出金额：其他入库 借 存货 / 贷 该类别的对方科目；其他出库、报废出库 借 该类别的对方科目 / 贷 存货；
- 没有填写类别的单据、盘盈盘亏，以及计价差额，仍计入「待处理财产损溢」；
- 存货科目的金额不受影响，只是把对方科目从待处理财产损溢中拆分出来；
- 供应商寄售仓的出入库不计存货成本，不参与拆分。
常见设置示例：福利领用 → 应付职工薪酬、研发领用 → 研发支出、办公领用 → 管理费用、赠品出库 / 样品出库 → 销售费用、受赠入库 → 营业外收入。
操作步骤
- 打开「凭证科目设置」，切换到要调整的页签。
- 在用途（或分类）的选择框中选择科目，用途名称后出现「未保存」。
- 可以连续修改多个页签，最后点击页面底部的「保存（N）」，提示「已保存」。
注意事项
提示
权限
| 权限 | 说明 |
|---|---|
| 凭证科目设置（查看） | 打开本页面。内置的会计、普通用户角色有此权限 |
| 科目设置修改 | 修改并保存设置。内置的会计角色有此权限 |