应收管理与应付管理
应收单、应付单记录与客户、供应商之间的往来款项。绝大多数应收应付单由业务单据自动生成，财务人员在这里查看核销进度、生成凭证、做坏账核销和账龄分析，也可以手工录入系统启用前的期初余额。
「应收管理」与「应付管理」是同一套页面，区别只是往来对象（客户 / 供应商）和凭证分录方向。
页面入口
- 财务 → 应收应付 → 应收管理
- 财务 → 应收应付 → 应付管理
页面有两个页签：应收单（应付单） 和 账龄分析。
应收应付单从哪里来
| 来源（列表「来源」列） | 生成时机 | 种类 |
|---|---|---|
| 销售出库 / 销售退货 | 销售出库单、销售退货单确认时 | 应收；退货为红字（负数） |
| 采购入库 / 采购退货 | 采购入库单、采购退货单确认时 | 应付；退货为红字（负数） |
| 项目开票 | 项目管理中开票时 | 应收 |
| 服务收费 | 客户服务工单收费时 | 应收 |
| 运费 | 物流发运单指定承运商和运费、发货时 | 应付（承运商） |
| 质量索赔 | 供应商质量索赔确认时 | 红字应付 |
| 销售返利 | 销售返利按红字应收方式结算时 | 红字应收 |
| 固定资产 | 新增固定资产时填写了采购供应商 | 应付 |
| 票据拒付 | 应收票据被拒付时转回 | 应收 |
| 期初 / 手工 | 在本页手工录入 | 应收或应付 |
到期日：业务生成的单据按单据日期加往来单位的账期天数计算；采购订单引用了约定付款天数的采购合同时，按合同的付款天数计算。外币订单生成的单据带币种和记账汇率，金额同时记录原币和折算后的人民币。
列表查询
| 条件 | 说明 |
|---|---|
| 客户 / 供应商 | 选择后立即查询 |
| 核销状态 | 未核销、部分核销、已核销 |
| 单号或来源单号 | 模糊查询 |
| 只看逾期 | 只列出已过到期日且未核销完的单据 |
列表上方显示本页合计、已核销、未核销金额；有外币单据时提示「外币单据的金额为按记账汇率折算的人民币」。
| 列 | 说明 |
|---|---|
| 单号 | 应收单以 YS 开头，应付单以 YF 开头 |
| 客户 / 供应商 | 名称和编码 |
| 来源 | 来源类型标签和来源单号（手工单显示备注） |
| 金额 | 价税合计，下方显示税额；外币单据另显示原币金额 |
| 币种 | 本位币显示 CNY；外币显示币种和记账汇率 |
| 已核销 | 已核销金额、剩余未核销金额；外币单据显示原币核销情况；做过坏账核销的显示坏账金额 |
| 已开票 / 已收票 | 发票管理中已勾稽的金额，以及未开票（未收票）金额 |
| 日期 / 到期日 | 单据日期；未核销完且已过期的显示红色「逾期 N 天」 |
| 状态 | 未核销 / 部分核销 / 已核销 |
| 凭证 | 已生成时显示凭证号（点击查看），否则显示「未生成」；手工单显示「期初不生成」 |
| 操作 | 「坏账核销」（仅应收）、「删除」（仅手工单） |
生成凭证
- 在列表勾选单据（已生成凭证的、手工录入的单据不能勾选）。
- 点击右上角「生成凭证（N）」并确认。
- 每张单据生成一张未审核凭证，到凭证管理审核、记账。
凭证分录：
| 单据 | 分录 |
|---|---|
| 销售出库应收 | 借 应收账款（客户辅助核算）/ 贷 主营业务收入（可按物料分类分别记账）、应交税费 - 销项税额 |
| 项目开票应收 | 借 应收账款 / 贷 合同负债、销项税额（带项目辅助核算） |
| 服务收费应收 | 借 应收账款 / 贷 其他业务收入、销项税额 |
| 采购入库应付 | 借 存货科目（按物料分类，预置为：半成品、成品记库存商品，低值易耗品记周转材料，其余记原材料）、应交税费 - 进项税额 / 贷 应付账款（供应商辅助核算） |
| 运费等费用类应付 | 借 销售费用等费用科目、进项税额 / 贷 应付账款 |
| 质量索赔红字应付 | 借 应付账款 / 贷 营业外收入 |
| 退货等红字单据 | 分录方向不变，金额为负数 |
以上科目在「凭证科目设置」中配置，未设置时使用预置科目。
期初 / 手工录入
用于录入系统启用前尚未收付的往来余额。
- 点击「期初 / 手工录入」。
- 填写字段：
| 字段 | 必填 | 说明 |
|---|---|---|
| 客户 / 供应商 | 是 | 往来单位 |
| 单据日期 | 是 | 默认今天 |
| 到期日 | 否 | 不填按往来单位的账期计算 |
| 金额 | 是 | 不能为 0；负数为红字（冲减） |
| 备注 | 否 | 如「2025 年末余额」 |
- 点击「确定」保存。
期初往来较多时，可在期初余额 → 启用向导中用 Excel 批量导入，导入后同样生成手工应收应付单。
手工录入的单据不生成凭证（期初余额请在期初余额中录入科目期初）。只有未核销的手工单据可以删除；业务生成的单据不能删除，需要通过退货等业务冲回。
坏账核销（应收）
确认无法收回的应收款，按直接转销法核销：
- 在应收单行点击「坏账核销」（只有金额为正、还有未核销余额的应收单显示）。
- 填写核销金额（默认为全部未核销余额，不能超过）、核销日期、核销原因。
- 确认后计入该单据的已核销金额，并生成凭证「借 营业外支出 / 贷 应收账款」，随后自动打开该凭证。
限制：单据必须已经生成应收凭证；外币应收单需先收款或期末调汇后再处理坏账。坏账凭证不能在凭证管理中直接删除，需要红字冲销。
账龄分析
按往来单位汇总截至某一日期的未核销余额，并按到期日计算逾期天数分段：
| 列 | 说明 |
|---|---|
| 客户 / 供应商 | 名称和编码 |
| 未核销余额 | 截止日期时尚未核销的金额合计 |
| 未到期 | 到期日在截止日期之后 |
| 逾期 1-30 天 / 31-60 天 / 61-90 天 / 90 天以上 | 按截止日期与到期日相差天数分段，逾期金额以红色显示 |
- 截止日期默认为今天，可以选择历史日期；核销金额只取截止日期之前的收付款，因此查历史日期的账龄也准确。
- 审批中的付款单尚未核销，不计入账龄。
与其他模块的联动
- 收款单、付款单、预收预付冲抵、票据收票 / 背书 / 开票都会核销应收应付单，更新「已核销」和状态。
- 发票管理勾稽单据后更新「已开票 / 已收票」。
- 供应商对账汇总应付单生成对账单。
- 销售订单、采购订单详情的「单据追溯」中可以看到对应的应收应付单。
- 客户信用额度占用会扣减未冲抵的预收款。
- 系统默认每天上午 9 点汇总逾期应收，向有应收管理权限的人员发送站内消息；首页待办中也会显示「应收逾期」。
注意事项
提示
- 应收应付单所在期间已结账时，不能再新增、删除该期间的应收应付单。
- 在结账检查中，本月业务生成的应收应付单未生成凭证会给出提示。