薪酬核算

薪酬核算按月生成工资表：根据薪资档案、当月考勤汇总、请假加班、绩效等级、计件工资、销售提成、社保方案和专项附加扣除计算每位员工的应发、扣款、个税和实发工资。工资表经过「草稿 → 已确认 → 已发放」，确认时生成计提凭证，发放时生成发放凭证。

完整的月末操作顺序见 月度发薪操作指引。

页面入口

人力资源 → 薪酬福利 → 薪酬核算

页面布局

• 左侧：选择年份，列出该年的工资表（月份、状态、人数、实发合计），点击查看；「生成」按钮生成工资表。
• 右侧上方：工资表标题、状态、单号、制表人，操作按钮，以及汇总：人数、应发合计、个人社保公积金、个人所得税、实发合计、单位社保公积金。下方显示计提凭证号、发放凭证号和发放日期、确认人和确认时间。
• 右侧明细：可按工号或姓名搜索，每位员工一行，底部合计行。

明细列：

列	说明
员工	姓名、工号、部门
出勤 / 工作日	应出勤天数（在职期间的工作日）/ 本月工作日
基本工资	基本工资 × 在职折算
津贴补贴	（岗位津贴 + 其他补贴）× 在职折算
加班费	金额和加班小时
计件工资	当月生产报工的计件工资
销售提成	当月已确认的销售提成中该员工的应发提成
绩效奖金	等级和金额
其他奖金	手工调整
考勤扣款	鼠标悬停显示旷工天数、迟到早退次数、事假小时、病假小时
应发工资	加粗显示
个人社保、个人公积金	从应发中扣除
专项附加扣除	当月合计，用于计算个税
个税	本月预扣的个人所得税
其他扣款	手工调整
实发工资	加粗显示
单位社保、单位公积金	单位承担部分，计入人工成本
累计应纳税所得额、累计已扣个税	本年累计值
备注	调整时填写

计算规则

参与核算的员工

该月任职过（入职日期不晚于月末、未在月初前离职）且在月末有已生效薪资档案的员工。没有薪资档案的员工不在工资表中；全部员工都没有薪资档案时提示「本月没有建立薪资档案的在职员工，请先在「薪资档案」中维护」。

应发工资

项目	公式
在职折算	应出勤天数 ÷ 本月工作日（月中入职、离职的员工按比例发放）
基本工资	薪资档案基本工资 × 在职折算
津贴补贴	（岗位津贴 + 其他补贴）× 在职折算
日工资	（基本工资 + 岗位津贴）÷ 月计薪天数（默认 21.75）；小时工资 = 日工资 ÷ 每日工时（默认 8）。两者都可在业务参数中修改
小时工资	日工资 ÷ 8
加班费	Σ 加班小时 × 小时工资 × 倍数（默认工作日 1.5、休息日 2、法定节假日 3，可在业务参数中修改）；只计「加班费」方式的已通过加班，「转调休」的不计
绩效奖金	绩效奖金基数 × 等级系数（S 1.5、A 1.2、B 1.0、C 0.8、D 0），取奖金发放月份为本月的已归档考核
计件工资	当月生产报工中计件工资的合计（按报工人关联的员工）
销售提成	当月已确认的销售提成表中，员工档案关联的登录账号（即业务员）的应发提成；该月提成表未确认或未计算时为 0
考勤扣款	旷工天数 × 日工资 + 事假小时 × 小时工资 + 病假小时 × 小时工资 × 病假扣发比例（默认 40%）+ 迟到早退次数 × 每次扣款（默认 50 元）；比例和金额在业务参数中设置
应发工资	基本工资 + 津贴补贴 + 加班费 + 绩效奖金 + 计件工资 + 销售提成 + 其他奖金 − 考勤扣款（不小于 0）

年假、婚假、产假 / 陪产假、调休为带薪假，不扣款。

社保公积金

• 有 社保方案 的：社保基数按方案上下限截取，乘以方案的个人、单位比例；公积金基数按方案上下限截取，乘以薪资档案的公积金比例。
• 没有社保方案的：个人社保 = 社保基数 × 默认个人社保比例（默认 10.5%），单位社保 = 社保基数 × 默认单位社保比例（默认 26%），两个比例在业务参数中设置；公积金 = 公积金基数 × 公积金比例。
• 单位公积金与个人公积金相同。

个人所得税（累计预扣法）

1. 本月应纳税所得额 = 应发工资 − 个人社保 − 个人公积金 − 专项附加扣除 − 基本减除费用（默认 5000，可在业务参数中修改）
2. 本年累计应纳税所得额 = 本年此前各月累计 + 本月应纳税所得额
3. 累计应纳税额 = 累计应纳税所得额 × 预扣率 − 速算扣除数（累计应纳税所得额不大于 0 时为 0）
4. 本月个税 = 累计应纳税额 − 本年此前已预扣的个税（不小于 0）

预扣率表（默认值；税法调整时可在业务参数的「个税累计预扣率表」中修改）：

累计预扣预缴应纳税所得额	预扣率	速算扣除数
不超过 36,000 元	3%	0
36,000 - 144,000 元	10%	2,520
144,000 - 300,000 元	20%	16,920
300,000 - 420,000 元	25%	31,920
420,000 - 660,000 元	30%	52,920
660,000 - 960,000 元	35%	85,920
超过 960,000 元	45%	181,920

实发工资

实发工资 = 应发工资 − 个人社保 − 个人公积金 − 个税 − 其他扣款

操作

生成工资表

点击左侧 生成（需要「生成工资表」权限）：

选择工资月份（每月 15 日前默认上个月，之后默认本月），点击确定。

• 不能生成未来月份的工资表。
• 该月还没有工资表时新建（单号按编码规则生成），状态为「草稿」。
• 该月已有草稿时重新计算（手工调整会丢失）；已确认、审批中或已发放的不能重新生成。

重新计算

草稿状态点击 重新计算，按最新的考勤、请假加班、绩效、计件、已确认的销售提成、薪资档案、专项附加扣除重新计算，手工调整的其他奖金、其他扣款会丢失。

调整

草稿状态在明细行点击 调整（需要「工资调整」权限）：

填写其他奖金、其他扣款（均不小于 0）和备注，保存后重新计算该员工的应发、个税和实发，工资表合计同步更新。

确认

草稿状态点击 确认（需要「工资确认」权限）。

• 没有发布审批流程时，直接变为「已确认」，并生成计提凭证，提示「已确认，计提凭证已生成」。
• 流程中心发布了「工资表审批」（流程标识 hr_payroll）流程时，提示「已提交审批，审批通过后确认并生成计提凭证」，状态为「审批中」；审批通过后确认，被拒绝或撤销时回到草稿。流程条件可以使用应发合计、人数、工资月份。
• 确认（或提交审批）后：员工可以在 员工自助 查看本月工资条；该月的考勤补录和删除、请假加班的提交、审批、撤销都被锁定。

计提凭证（未审核，凭证日期为工资月份最后一天）：

方向	科目	金额
借	按部门和职位类别：生产 → 制造费用，销售 → 销售费用，其他 → 管理费用 - 工资（辅助核算部门）	应发工资 + 单位社保 + 单位公积金
贷	应付职工薪酬	合计

取消确认

已确认（尚未发放）的工资表点击 取消确认：删除未审核的计提凭证，工资表回到草稿，解除考勤锁定，可以修改考勤后重新计算。计提凭证已审核或所在会计期间已结账时无法删除，取消确认会失败，需先在财务中处理。

发放

已确认的工资表点击 发放（需要「工资发放」权限），填写：

字段	说明
发放日期	必填，默认今天，不能早于工资月份的第一天
付款账户	必填，选择库存现金或银行存款科目

确认后状态变为「已发放」，生成发放凭证（未审核，日期为发放日期）：

方向	科目	金额
借	应付职工薪酬	应发合计 + 单位社保公积金合计
贷	所选付款账户（银行存款等）	实发合计
贷	应交税费 - 应交个人所得税	个税合计
贷	其他应付款	个人社保公积金 + 单位社保公积金 + 其他扣款

金额为 0 的分录不生成。

生成计提凭证

计提凭证在财务中被删除后，已确认或已发放的工资表会显示 生成计提凭证 按钮，点击重新生成。

打印工资条

点击 打印工资条，为当前明细列表中的每位员工打印一张工资条（可先按工号或姓名搜索筛选）。工资条包含姓名、工号、部门、出勤 / 工作日、各项收入、扣款、个税和实发工资。工资条版式可以在「系统管理 - 打印模板」中调整。

删除

只能删除草稿状态的工资表（需要「工资表删除」权限）。

状态

状态	说明	可执行的操作
草稿	生成后的状态，可以反复计算	重新计算、调整、确认、删除、打印工资条
审批中	已提交工资表审批流程，考勤已锁定	在流程中心审批
已确认	计提凭证已生成，员工可看工资条	发放、取消确认、打印工资条
已发放	发放凭证已生成	打印工资条

发放凭证在财务中被删除后，工资表自动回到「已确认」，可以重新发放。

注意事项

注意

• 重新生成或重新计算草稿工资表会覆盖手工调整，请在调整前完成考勤、请假加班、绩效的核对。
• 确认后员工即可查看工资条，请核对无误后再确认。

提示

计提、发放凭证都是未审核状态，由财务人员在 凭证管理 中审核、过账。