预算管理

按年度、部门、科目编制 12 个月的费用（或收入）预算，自动对比已记账凭证的实际执行数，并可在费用报销提交时进行预算控制。财务主管、部门负责人使用。

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页面说明

顶部工具栏：年度（默认今年）、部门（不选为全部部门）、视图切换「执行分析 / 预算编制」、「编制预算」按钮（需要「预算编制」权限）。

执行分析

列	说明
科目 / 部门	科目编码名称，下方为部门（全公司预算显示「全公司」）
全年预算	12 个月合计
执行数	全年实际发生；超过预算时标红
执行率	进度条：超过 100% 为红色异常，超过 90% 为提醒样式
各月执行 / 预算	每月「执行数 / 预算数」，执行超过当月预算的月份标红；1 万以上以「x.x万」显示

执行数的取数规则：

• 只取已记账凭证，不含期末结转损益凭证；
• 预算科目可以是上级科目，执行数按其全部下级科目汇总；
• 费用类（借方科目）取借方 − 贷方，收入类（贷方科目）取贷方 − 借方；
• 部门预算只统计分录上填了该部门的金额，全公司预算统计所有部门。

预算编制

列出已编制的预算：科目 / 部门、全年预算、预算控制、1-12 月各月金额、备注，可「编辑」「删除」。

编制预算

字段	必填	说明
年度	是	默认当前选择的年度
部门	否	不选为全公司
科目	是	成本类、损益类科目，可选上级科目，执行数按下级汇总
1 月 ~ 12 月	—	各月预算金额，不能小于 0；顶部显示合计
平均分摊	—	输入全年金额后点「平均分摊到 12 个月」，尾差计入 12 月
预算控制	否	不控制（默认）/ 超预算提示 / 超预算禁止
备注	否

同一年度、部门、科目只能编制一条预算，重复时提示「该年度、部门、科目已编制预算，请直接修改」。

预算控制

设置了「超预算提示」或「超预算禁止」的预算，在费用报销提交时检查：

• 按报销日期所在年度、报销的费用部门、明细的费用科目匹配预算（包括全公司预算和上级科目预算）；
• 当「已执行 + 在途（审批中、待付款的报销）+ 本次报销」超过全年预算时：
  • 超预算提示：允许提交，弹窗列出「部门、科目、年度预算、已执行、在途、本次、超出」；
  • 超预算禁止：不允许提交，提示同样的信息。