收款单与付款单
收款单记录收到客户的货款并核销应收单，付款单记录支付供应商的款项并核销应付单。出纳、会计使用。两个页面结构相同。
页面入口
- 财务 → 应收应付 → 收款单
- 财务 → 应收应付 → 付款单
列表
查询条件：客户（供应商）、单号。
| 列 | 说明 |
|---|---|
| 单号 | 收款单以 SK 开头，付款单以 FK 开头；点击查看详情 |
| 客户 / 供应商 | 往来单位 |
| 日期 | 收款 / 付款日期 |
| 金额 | 人民币金额；外币时下方显示原币金额和汇率 |
| 结算账户 | 库存现金或银行存款下的末级科目 |
| 方式 | 结算方式：银行转账、现金、承兑汇票、票据、支付宝 / 微信 |
| 凭证 | 已生成时显示凭证号；付款单审批中或已拒绝时显示审批状态；否则显示「未生成」 |
| 制单人 | 录入人 |
| 操作 | 查看；未生成凭证且不在审批中的单据可删除 |
新增收款单 / 付款单（核销规则）
表头字段
| 字段 | 必填 | 说明 |
|---|---|---|
| 客户 / 供应商 | 是 | 选择后下方列出该单位所有未核销的应收单 / 应付单，按到期日排序 |
| 收款日期 / 付款日期 | 是 | 默认今天；所在期间必须未结账 |
| 结算方式 | 否 | 默认银行转账。「票据」在下拉中置灰并注明「（由票据业务自动生成）」，手工收付款不能选择（提示「票据结算的收付款单由票据业务自动生成，请在票据管理中办理」） |
| 结算账户 | 是 | 只能选库存现金（默认 1001）、银行存款（默认 1002）下的末级科目，范围按凭证科目设置的「货币资金」识别 |
| 备注 | 否 | |
| 汇率 | 外币时必填 | 核销外币单据时出现，按收付款日期所在月份的汇率自动带出，未维护时需手工填写 |
核销规则
- 在单据表格的「本次核销」中填写每张单据本次核销的金额，或点「全部核销」把所有单据的未核销余额填满。
- 本次核销金额必须与单据金额同号：正数单据填正数，红字单据（退货等）填负数，用来冲抵；绝对值不能超过单据的未核销金额。
- 收付款金额 = 各单据本次核销金额之和，必须大于 0（红字冲抵后）。页面右上方实时显示「本次收款 / 本次付款」。
- 一张收付款单只能核销同一往来单位、同一币种的单据；已填写某币种的单据后，其他币种的单据不能再填。
- 点击「确认收款 / 确认付款」，保存后立即核销，单据的已核销金额和状态随之更新。
外币核销
核销外币单据时，「本次核销」填写的是原币金额：
- 往来单据按其记账汇率冲销；原币全部核销完时取剩余的本位币金额，避免尾差。
- 实收 / 实付本位币 = 原币合计 × 本次汇率。
- 两者的差额在生成凭证时计入财务费用（汇兑损益）。
付款审批
系统内置「付款审批」流程（财务主管 → 金额 ≥ 10 万元时总经理 → 抄送出纳，默认未发布）。在流程中心发布后：
- 新增付款单保存后进入审批，状态为「审批中」，暂不核销应付单（保存时只校验未核销金额），不计入账龄，也不能生成凭证；
- 审批通过后核销应付单；若此时金额已超过单据的未核销金额，审批失败；
- 审批被拒绝或撤回后为「已拒绝」，没有核销过，可以删除后重新录入；
- 审批中的付款单不能删除，需先在「我的申请」中撤回。
收款单不走审批。
详情
点击单号或「查看」打开详情，显示往来单位、日期、金额（外币显示原币 / 汇率）、结算账户、结算方式、凭证号、制单人和时间、备注，以及核销明细（核销单据、来源单号、单据日期、单据金额、本次核销）。
生成凭证
勾选已生效（非审批中、非已拒绝）且未生成凭证的单据，点击「生成凭证（N）」：
| 单据 | 分录 |
|---|---|
| 收款单 | 借 结算账户（银行存款 / 库存现金）/ 贷 应收账款（客户辅助核算） |
| 付款单 | 借 应付账款（供应商辅助核算）/ 贷 结算账户 |
| 外币差额 | 计入财务费用（收款多收、付款少付为汇兑收益，冲减财务费用） |
凭证摘要为「收到 / 支付 往来单位 货款」。
删除
- 只能删除未生成凭证的收付款单；已生成凭证的需先在凭证管理中删除（未审核的）凭证。
- 删除已生效的收付款单时，恢复被核销单据的未核销金额。
- 结算方式为「票据」的收付款单由票据业务生成，需在票据管理中删除票据。
- 单据日期所在期间已结账时不能删除。
注意事项
提示
- 有预收、预付款的往来单位，应在预收预付中冲抵应收应付单，不要再录入收付款单。
- 结账检查会提示本月未生成凭证的收付款单。