月末结账操作指引

本页把月末需要完成的事项按顺序串起来。顺序很重要：成本核算依赖当月全部库存变动，增值税结转依赖应收应付凭证已记账，结账要求全部凭证已记账。以 2026 年 10 月为例。

第一步：业务单据收尾（月末前 1~2 天）

通知仓库、采购、销售、生产部门，确认当月全部出入库、退货、领料、完工入库和报工。成本核算后再发生当月的库存变动会被拒绝，需要撤销成本核算。
人力资源确认并生成当月工资计提凭证；项目管理完成项目月结（如有）。
费用报销、员工借款完成付款；设备维修保养费、培训费完成登记。

第二步：往来凭证

应收管理、应付管理：筛选当月单据，勾选「未生成」凭证的单据，点「生成凭证」。
收款单、付款单：勾选当月未生成凭证的单据生成凭证。审批中的付款单需审批完成。
预收预付：检查是否有已发货 / 已收货但未冲抵的预收预付款，完成冲抵。
发票管理：登记当月发票，认证进项专票；在「未开票 · 暂估」中查看未开票收入和暂估应付。
供应商对账：生成上月对账单并发送供应商确认（可按需安排）；需要与客户核对往来时，在往来对账单中打印对账单。

第三步：资金核对

出纳管理：查看资金日报和日记账，处理页面顶部提示的未生成凭证的收付款，核对现金实有数与账面余额。
银行对账：导入各银行账户当月对账单流水，执行「自动勾对」，剩余的手工勾对。
打开「余额调节表」，填写银行对账单余额，确认调节后余额相等；不相等时检查未勾对的记录，必要时补录凭证。
票据管理：处理到期的票据托收、兑付。

第四步：资产

固定资产：在「折旧计提」页签选择 2026-10，点击「计提本期折旧」。如本月有资产处置，先计提再处置。
资产盘点：如本月有盘点，完成盘点（盘亏资产自动处置）。

第五步：期末调汇（有外币业务时）

币种汇率：在「汇率」页签维护 2026-10 的月末汇率。
在「期末调汇」页签选择 2026-10，点击「执行期末调汇」，生成调汇凭证和下月冲回凭证。

第六步：成本核算

成本核算：选择 2026-10，点击「核算成本」。
若提示有物料单价为 0，在期初余额补录存货期初后重新核算。
检查「存货收发存」「工单成本」，必要时在「成本差异」中分析与标准成本的差异。
经营分析 → 存货对账：成本结转凭证记账后，核对原材料、库存商品的总账余额与成本核算期末金额。

第七步：增值税结转

前提：当月应收应付、费用等含税凭证已生成并记账（销项、进项税额以已记账凭证为准）。

期末结账：选择 2026-10，点击「增值税结转」。
确认城建税、教育费附加、地方教育附加税率，点「结转」，生成结转凭证。

第八步：审核、记账全部凭证

凭证管理：期间选 2026-10、状态选「未审核」，全选后点「审核」（默认制单人不能审核自己的凭证，需由他人审核，可在业务参数中放开；启用凭证审批时由制单人提交审批）。
状态选「已审核」，全选后点「记账」。
账簿查询：查看科目余额表，确认「试算平衡」。

第九步：结账

期末结账：选择 2026-10，点「结账检查」。
- 红色错误（之前期间未结账、有未记账凭证、试算不平衡）必须处理；
- 橙色提示（应收应付 / 收付款未生成凭证、未做成本核算、未计提折旧、未结转增值税、银行流水未勾对）建议回到前面步骤处理。
点击「结账」，有提示项时勾选「我已了解以上 N 项提示，仍然结账」，确认。
系统自动生成并记账「结转损益」凭证；12 月结账时还会把本年利润转入未分配利润。

第十步：查看报表

财务报表：查看 2026 年 10 月的资产负债表（确认平衡，不平衡时报表上方有红色提示）、利润表、现金流量表，需要时打印或导出存档；对有疑问的金额可以直接点击，追溯到构成科目、明细账和凭证；预算管理查看预算执行情况。

结账后发现错误怎么办

在下月调整（推荐）：在未结账的期间录入调整凭证，或对原凭证做红字冲销（冲销日期选下月）。
反结账：在期末结账中从最后一个已结账期间开始「反结账」，系统删除该期间的结转损益凭证；修改完成后重新记账、结账。如需修改业务单据或成本，还要按「结账 → 成本核算」的相反顺序撤销：先反结账，再对凭证反记账、反审核，然后撤销成本核算等。

检查清单

序号	事项	完成标志
1	业务单据全部确认	各业务部门确认无遗漏
2	往来凭证	结账检查「应收应付单已生成凭证」「收付款单已生成凭证」通过
3	银行对账	余额调节表平衡，结账检查「银行对账」通过
4	计提折旧	结账检查「计提折旧」通过
5	期末调汇	调汇凭证已生成（有外币时）
6	成本核算	结账检查「成本核算」通过，存货对账一致
7	增值税结转	结账检查「增值税结转」通过
8	凭证记账	结账检查「凭证全部记账」「试算平衡」通过
9	结账	期间状态为「已结账」
10	报表	资产负债表平衡